Kalkulator umów o dzieło 2026 – oblicz wynagrodzenie netto, brutto i podatek
Kalkulator umów o dzieło pozwala szybko obliczyć, ile wyniesie wynagrodzenie netto do wypłaty, kwota brutto oraz całkowity koszt po stronie zamawiającego. Wystarczy wpisać kwotę i wybrać odpowiednie opcje – kalkulator automatycznie uwzględni koszty uzyskania przychodu, zaliczkę na podatek dochodowy oraz, w razie potrzeby, składki ZUS.
Jak korzystać z kalkulatora?
Wprowadź kwotę wynagrodzenia i wskaż, czy jest to kwota netto (do wypłaty), brutto (przed odliczeniem podatku) czy koszt całkowity ponoszony przez zamawiającego. Następnie zaznacz opcje odpowiadające Twojej sytuacji i kliknij Oblicz.
Rodzaj kwoty
Kalkulator obsługuje trzy punkty wyjścia:
- Netto – kwota, którą wykonawca faktycznie otrzyma na konto.
- Brutto – wynagrodzenie umowne przed potrąceniem podatku.
- Koszt całkowity – łączny koszt zamawiającego, uwzględniający ewentualne składki ZUS po jego stronie.
Koszty uzyskania przychodu
Standardowo koszty uzyskania przychodu wynoszą 20% brutto. Jeżeli umowa o dzieło wiąże się z przeniesieniem praw autorskich, można zastosować 50% KUP – zaznacz wówczas opcję Prawa autorskie. Roczny limit kosztów autorskich wynosi 120 000 zł; po jego przekroczeniu stosuje się koszty standardowe.
Opcje podatkowe
Zryczałtowany podatek
Gdy wartość pojedynczej umowy o dzieło nie przekracza 200 zł brutto, zamawiający pobiera zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 12% przychodu – bez odliczania kosztów uzyskania. Zaznacz tę opcję, jeśli dotyczy Twojej umowy.
Zwolnienie z PIT
Wykonawca może złożyć wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku, jeśli jego łączne dochody nie przekroczą kwoty wolnej od podatku (30 000 zł). W takim przypadku wynagrodzenie netto równa się brutto.
Próg podatkowy
Przy rozliczeniu na zasadach ogólnych obowiązują dwie stawki podatku dochodowego:
- 12% – I próg, dla dochodów do 120 000 zł rocznie.
- 32% – II próg, dla dochodów powyżej tej kwoty.
Ulga podatkowa (PIT-2)
Od 2023 roku wykonawca dzieła może złożyć płatnikowi wniosek PIT-2, aby korzystać z kwoty zmniejszającej podatek już w trakcie roku – nie dopiero w rocznym rozliczeniu. Dostępne warianty:
- Pojedyncza – 300 zł miesięcznie, gdy dany zlecający jest jedynym płatnikiem.
- Podwójna – 600 zł miesięcznie, gdy złożono PIT-2 u dwóch płatników.
- ½ ulgi – 150 zł miesięcznie.
- ⅓ ulgi – 100 zł miesięcznie.
Umowa o dzieło z własnym pracownikiem
Jeżeli umowę o dzieło zawierasz z osobą, która jest jednocześnie Twoim pracownikiem etatowym, wynagrodzenie z tej umowy podlega pełnym składkom ZUS – tak samo jak wynagrodzenie z umowy o pracę. W kalkulatorze włącz opcję Wykonawca jest już zatrudniony u zlecającego na etacie, aby uwzględnić:
- składki społeczne po stronie pracownika (emerytalna, rentowa, chorobowa),
- składkę zdrowotną,
- składki pracodawcy: emerytalną, rentową, wypadkową, Fundusz Pracy i FGŚP.
Stawkę składki wypadkowej możesz dostosować do wysokości obowiązującej w Twojej firmie (domyślnie 1,67%).
Co pokazują wyniki?
Po kliknięciu Oblicz kalkulator wyświetla:
- Kwotę netto – rzeczywistą wypłatę dla wykonawcy.
- Kwotę brutto – wynagrodzenie umowne.
- Koszty uzyskania przychodu – odliczane od podstawy opodatkowania.
- Podstawę opodatkowania – po odjęciu KUP.
- Zaliczkę na podatek – kwotę odprowadzaną do urzędu skarbowego.
- Koszt całkowity – łączne obciążenie zamawiającego.
W przypadku umowy z własnym pracownikiem widoczne są dodatkowo składki ZUS pracownika, składka zdrowotna oraz szczegółowy rozkład składek pracodawcy.
Zgłoszenie umowy o dzieło do ZUS
Od 1 stycznia 2021 roku każda umowa o dzieło zawarta z osobą niebędącą własnym pracownikiem musi zostać zgłoszona do ZUS w ciągu 7 dni od jej zawarcia, na formularzu RUD składanym przez Platformę Usług Elektronicznych PUE ZUS. Obowiązek ten nie dotyczy umów zawartych z własnym pracownikiem ani umów wykonywanych przez osoby prowadzące działalność gospodarczą w ramach jej zakresu.
Obliczenia są zgodne z przepisami obowiązującymi w 2026 roku. Wyniki mają charakter poglądowy i nie stanowią porady prawnej ani podatkowej.
